Cómo crear una LLC en Estados Unidos siendo extranjero
Última actualización: noviembre de 2026
Crear una LLC en Estados Unidos siendo extranjero es posible sin residencia, visa ni número de Seguro Social (SSN). Ningún estado exige que los socios sean ciudadanos o residentes. El registro tarda pocos días hábiles; lo que más tarda es obtener el EIN y abrir la cuenta bancaria.
Lo decisivo es la parte fiscal. El dueño extranjero de una LLC de un solo socio dirigida desde fuera del país a menudo no paga impuesto federal sobre la renta. Aun así, la LLC presenta casi todos los años una declaración informativa al IRS. Además, el país donde usted reside puede gravar las ganancias de la LLC.
| Datos clave | |
|---|---|
| Forma jurídica | Limited Liability Company (LLC), sociedad de responsabilidad limitada regida por la ley de cada estado |
| Impuesto federal | Transparente por defecto; 21 % solo si la LLC elige tributar como C-Corporation |
| Capital mínimo | No existe |
| Plazo de constitución | Registro en pocos días hábiles; con EIN y cuenta bancaria, de 2 a 4 semanas |
| Residencia de socios y administradores | No se exige residencia, ciudadanía ni visa |
| Registro | Secretaría de Estado (Secretary of State) del estado elegido |
| Domicilio obligatorio | Agente registrado con dirección física en el estado |
| Declaración informativa al IRS | Formulario 5472 con Formulario 1120 pro forma si el único socio es extranjero, por cada año con operaciones declarables |
¿Qué es una LLC en Estados Unidos?
Una LLC es una sociedad de responsabilidad limitada creada según la ley de un estado, no según la ley federal. Sus socios, llamados members, no responden personalmente de las deudas de la empresa. No exige capital mínimo, y su organización interna se fija con libertad en el acuerdo operativo (operating agreement).
La LLC puede ser administrada por sus socios (member-managed) o por administradores designados (manager-managed). Puede tener un solo socio, persona física o sociedad, con residencia en cualquier país.
¿Qué significa LLC en Estados Unidos?
LLC significa limited liability company, es decir, compañía de responsabilidad limitada. Su rasgo más útil es fiscal: a diferencia de una corporación, la LLC elige cómo tributa a nivel federal. Para el IRS, una LLC de un solo socio es por defecto una entidad no considerada separada de su dueño (disregarded entity). Una LLC con varios socios es, por defecto, una sociedad de personas (partnership).
Para comparar la LLC con la C-Corporation y otras formas, vea nuestra página en inglés sobre constitución de empresas en Estados Unidos.
¿Para qué sirve una LLC? Beneficios y desventajas
Una LLC en USA sirve sobre todo para vender en el mercado estadounidense y usar sus medios de pago. Una cuenta de Stripe en Estados Unidos exige una empresa registrada allí, y Stripe no opera directamente en países como Argentina, Chile, Colombia o Perú. Los inversores de capital de riesgo estadounidenses suelen esperar una C-Corporation de Delaware.
Beneficios de una LLC:
- Responsabilidad limitada sin capital mínimo.
- Constitución a distancia, sin residencia ni viaje.
- Transparencia fiscal: si el negocio se dirige desde el extranjero, sin oficina, personal ni inventario en Estados Unidos, el dueño a menudo no paga impuesto federal sobre la ganancia.
- Acceso a bancos, procesadores de pago y clientes estadounidenses.
- En Wyoming, Delaware y Nuevo México, los socios no figuran en el registro público.
Desventajas:
- Obligaciones periódicas aunque no haya impuesto, como el Formulario 5472, cuya multa empieza en veinticinco mil dólares.
- La cuenta bancaria es el paso más difícil desde el extranjero.
- No da visa, residencia ni permiso de trabajo en Estados Unidos.
- Su país de residencia puede gravar las ganancias y clasificar la LLC a su manera.
- Si el negocio opera físicamente en otro estado, la LLC debe registrarse también allí.
¿En qué estado crear la LLC?
Sin presencia física en Estados Unidos, el estado importa menos de lo que se suele creer. Una LLC bien estructurada sin presencia en el país normalmente no paga impuesto estatal sobre la renta en ningún estado. Lo que cambia son los trámites, las obligaciones anuales y lo que muestra el registro público.
Una regla prevalece sobre todas: si el negocio tiene oficina, almacén, inventario o personal en un estado, constituya la LLC allí. Crearla en Wyoming y operar desde Florida obliga a registrarla también en Florida como LLC extranjera (foreign LLC).
| Estado | Impuesto estatal sobre la renta de la LLC | Declaración anual | Socios en el registro público | Adecuado para |
|---|---|---|---|---|
| Wyoming | Ninguno | Reporte anual en el mes aniversario de la constitución | No | La mayoría de los fundadores sin presencia en Estados Unidos |
| Delaware | Ninguno sobre ingresos de fuera del estado; franchise tax (impuesto anual fijo de la LLC) | Franchise tax, 1 de junio | No | Inversores estadounidenses |
| Florida | Ninguno para una LLC transparente | Reporte anual, 1 de mayo | Sí | Operaciones reales en Florida |
| Nuevo México | Ninguno sobre ingresos de fuera del estado | No hay reporte anual | No | Mínima carga administrativa |
LLC en Wyoming
Wyoming es la opción habitual para extranjeros sin presencia en Estados Unidos. No cobra impuesto estatal sobre la renta y su reporte anual es breve. El registro muestra solo la empresa y su agente registrado. Su ley de LLC, de larga trayectoria, limita mediante la llamada charging order lo que pueden embargar los acreedores personales de un socio.
LLC en Delaware
Delaware es la respuesta cuando hay inversores. Casi todos los term sheets de capital de riesgo en Estados Unidos asumen una entidad de Delaware, y su Court of Chancery es un tribunal especializado con abundante jurisprudencia. Para un único fundador, sin planes de financiación, supone más carga de la necesaria.
LLC en Florida
Florida conviene solo si usted opera allí de verdad, por ejemplo con inmuebles, personal o comercio con América Latina a través de Miami. El reporte anual tiene un plazo fijo y un recargo alto por retraso. Los administradores y socios que figuran en él son públicos.
LLC en Nuevo México (New Mexico)
Nuevo México no exige reporte anual a las LLC, y los socios no figuran en el registro público. A cambio, bancos y procesadores de pago lo conocen menos que Wyoming o Delaware, y eso puede frenar la apertura de cuentas.
Requisitos para abrir una LLC en Estados Unidos
Los requisitos de una LLC para extranjeros son pocos:
- Pasaporte vigente de cada socio y de cada beneficiario final.
- Comprobante de domicilio con una antigüedad máxima de tres meses.
- Un nombre disponible en el estado elegido.
- Un agente registrado con dirección física en ese estado; no sirve un apartado postal.
- Una descripción de la actividad, que también pedirá el banco.
- Para el EIN, una persona física que controle la LLC y figure como parte responsable (responsible party).
Para constituir la LLC no se necesitan SSN, ITIN, visa ni capital mínimo. Ninguna Secretaría de Estado exige apostilla ni traducción jurada para el registro, y no hace falta viajar.
Cómo crear una LLC en Estados Unidos desde el extranjero: paso a paso
Para abrir una LLC en Estados Unidos desde el extranjero, estos son los pasos, en orden. Nos encargamos de ellos por usted; no necesita viajar.
- Elegir el estado y confirmar que la LLC no tendrá presencia física en otro estado.
- Verificar el nombre en el registro de la Secretaría de Estado y reservarlo si la presentación no es inmediata.
- Designar un agente registrado con dirección física en ese estado.
- Presentar los artículos de organización (Articles of Organization; en Delaware, Certificate of Formation), que suelen aprobarse en pocos días hábiles.
- Firmar el acuerdo operativo, que regula los derechos de los socios, la administración, las aportaciones, el reparto de ganancias y los límites a la transmisión de participaciones. Ningún estado pide presentarlo; todos los bancos piden verlo.
- Solicitar el EIN con el Formulario SS-4, por fax o por teléfono si no tiene SSN.
- Abrir la cuenta bancaria cuando llegue la carta del EIN, y conectar Stripe, PayPal u otro procesador.
- Registrarse para el impuesto sobre las ventas (sales tax) en cada estado donde se supere el umbral de nexo (economic nexus), y anotar los plazos federales y estatales.
Cómo obtener el EIN sin SSN ni ITIN
El EIN (Employer Identification Number) es el número de identificación fiscal federal de la LLC. Para obtenerlo no necesita SSN ni ITIN: el IRS asigna EIN a empresas de dueños extranjeros de forma habitual. Cambia la vía, porque la solicitud en línea exige un número fiscal estadounidense de la parte responsable.
Por eso, un no residente envía el Formulario SS-4 por fax o lo tramita por teléfono con la unidad internacional del IRS. Donde iría el número estadounidense de la parte responsable se escribe Foreign. La parte responsable debe ser una persona física que controle de verdad la LLC, no otra sociedad. El motivo de la solicitud y la actividad deben coincidir con el negocio real.
El EIN no crea por sí mismo una obligación tributaria: es un número de cuenta ante el IRS. Sin SSN suele tardar de 1 a 3 semanas. El ITIN hace falta sobre todo si usted mismo debe presentar una declaración federal, como el Formulario 1040-NR.
Cuenta bancaria para la LLC
Es el paso que más falla, porque los bancos aplican reglas de identificación más estrictas que el derecho de sociedades. Chase, Bank of America o Wells Fargo suelen pedir que un firmante acuda a una sucursal con pasaporte. En la práctica, también piden una dirección o una visa estadounidense.
Desde el extranjero funcionan las plataformas fintech. Mercury y Relay abren cuentas a las LLC de dueños no residentes sin visita presencial. Wise Business y Payoneer dan datos de cuenta estadounidense junto con saldos en varias monedas, y Airwallex encaja si la empresa opera también en Asia y el Pacífico. Cada proveedor tiene sus reglas; Mercury, por ejemplo, no acepta la dirección del agente registrado como domicilio comercial.
Los documentos son casi siempre los mismos: certificado de constitución, carta del EIN, acuerdo operativo, pasaporte y comprobante de domicilio de cada beneficiario final. Se suman una descripción del negocio con los flujos mensuales esperados y un sitio web activo. Los rechazos se deben más a una descripción pobre del negocio que a la nacionalidad del fundador, aunque algunos proveedores excluyen ciertos países de residencia.
Impuestos de una LLC para no residentes
La idea de que una LLC está libre de impuestos por ser de un extranjero es falsa. La LLC suele ser transparente, y el impuesto depende de dónde se hace el negocio y de dónde vive el dueño.
LLC de un solo socio
Por defecto, una LLC de un solo socio no presenta declaración propia del impuesto sobre la renta; su ganancia se atribuye al dueño. Para un dueño no residente, el impuesto federal depende de si la LLC realiza un negocio en Estados Unidos (trade or business). Tributan los ingresos efectivamente vinculados a ese negocio (effectively connected income, ECI).
Quien dirige el negocio desde el extranjero, sin oficina, empleados, agentes dependientes ni inventario en Estados Unidos, suele quedar fuera de ese supuesto. Entonces no paga impuesto federal sobre la ganancia comercial. Si cambia alguno de esos hechos, cambia el resultado.
Si hay ECI y el dueño es una persona física, el ECI tributa a tasas progresivas tras deducir los gastos. El dueño lo declara en el Formulario 1040-NR con su propio SSN o ITIN, no con el EIN de la LLC. Si la LLC pertenece a una sociedad extranjera, esta presenta el Formulario 1120-F y paga el 21 %. Puede deber además un 30 % sobre ganancias no reinvertidas (branch profits tax), salvo reducción por convenio.
Los dividendos, arrendamientos y regalías de fuente estadounidense no vinculados a un negocio en el país son ingresos FDAP. Tributan al 30 % del importe bruto, o a la tasa reducida que fije un convenio, sin deducciones, y el pagador retiene en la fuente. Si la retención cubrió todo el impuesto y no hay negocio en Estados Unidos, el dueño no presenta declaración, aunque el Formulario 5472 es una obligación aparte.
Si su país tiene un convenio para evitar la doble imposición con Estados Unidos, las ganancias empresariales sin establecimiento permanente allí generalmente no tributan en Estados Unidos. El beneficio puede no aplicarse si su país trata la LLC como sociedad opaca. El convenio se reclama en el Formulario W-8BEN, o en el W-8BEN-E si el dueño es una sociedad. Si la ganancia es ECI y el convenio la exime, el dueño presenta su declaración (Formulario 1040-NR o 1120-F) y, por lo general, revela la posición en el Formulario 8833.
LLC con varios socios
Según el Reglamento del Tesoro 301.7701-3, una LLC con dos o más socios es por defecto una sociedad de personas (partnership). Presenta el Formulario 1065 y entrega a cada socio un Anexo K-1 (Schedule K-1).
Si la LLC realiza un negocio en Estados Unidos, cada socio extranjero se considera dedicado a él y presenta su propia declaración. Las personas físicas usan el Formulario 1040-NR, con ITIN si no tienen SSN; las sociedades, el 1120-F. La LLC retiene impuesto sobre la parte de ECI de cada socio extranjero según la sección 1446: 37 % para personas físicas y 21 % para sociedades.
La retención se paga en cuatro cuotas, se informa en el Formulario 8804 y cada socio la acredita con el Formulario 8805. Sin negocio en Estados Unidos no hay retención de la sección 1446, aunque los ingresos FDAP asignados a socios extranjeros pueden sufrir la retención del 30 %.
Tributar como C-Corporation
Una LLC puede optar por tributar como C-Corporation. Entonces paga el 21 % federal, y los dividendos que reparte al exterior sufren una retención del 30 %, reducida por convenio cuando existe. Esa elección solo encaja en pocas estructuras y conviene evaluarla antes de presentarla.
El Formulario 5472
Aunque el dueño extranjero no deba impuestos en Estados Unidos, la LLC de un solo socio presenta el Formulario 5472 con un Formulario 1120 pro forma. El formulario informa las operaciones entre la LLC y su dueño o partes relacionadas. Las aportaciones, distribuciones y pagos de constitución cuentan, así que en la práctica corresponde presentarlo casi todos los años.
La multa por no presentarlo empieza en veinticinco mil dólares por formulario. Si el incumplimiento sigue más de 90 días después de un aviso del IRS, se suman veinticinco mil dólares por cada período de 30 días o fracción. No se presenta por vía electrónica sino por fax o correo. El plazo es el 15 de abril, prorrogable al 15 de octubre con el Formulario 7004.
Impuestos estatales y sales tax
Los impuestos de cada estado de constitución figuran en la tabla de estados. California y Texas gravan a las LLC que hacen negocios en su territorio, también a las de un solo socio. El sales tax sigue el nexo. Si las ventas a un estado superan su umbral, a menudo cien mil dólares al año desde el fallo Wayfair, la LLC debe registrarse allí.
El país de residencia del dueño
Las ganancias de la LLC pueden tributar en su país de residencia, según sus reglas, aunque en Estados Unidos no se pague nada. Algunos países no siguen la clasificación estadounidense y tratan la LLC como sociedad opaca en lugar de transparente. Eso cambia cuándo y cómo se grava. Consulte a un asesor fiscal de su país antes de constituir la LLC.
Obligaciones anuales de una LLC
Estas son las obligaciones periódicas de una LLC con dueño extranjero.
| Obligación | Ante quién | Plazo |
|---|---|---|
| Reporte anual o franchise tax | Secretaría de Estado del estado de constitución | Mes aniversario en Wyoming, 1 de junio en Delaware, 1 de mayo en Florida, ninguno en Nuevo México |
| Formulario 5472 con Formulario 1120 pro forma (un solo socio extranjero, por cada año con operaciones declarables) | IRS | 15 de abril, prorrogable al 15 de octubre |
| Formulario 1065 y Anexos K-1 (varios socios) | IRS | 15 de marzo, prorrogable al 15 de septiembre |
| Renovación del agente registrado | El agente | Cada año |
| Declaraciones de sales tax | Cada estado con nexo | Mensual, trimestral o anual, según el estado |
Desde marzo de 2025, las sociedades constituidas en Estados Unidos están exentas de comunicar a FinCEN quiénes son sus beneficiarios finales. Una norma final, vigente desde el 14 de agosto de 2026, hizo permanente la exención (fincen.gov). La exención depende del lugar de constitución, no de la nacionalidad del dueño.
Plazos y alcance de nuestro servicio
El certificado del estado suele llegar en pocos días hábiles. El EIN tarda de 1 a 3 semanas sin SSN, y la cuenta bancaria, según el proveedor, un plazo parecido. En total, un no residente suele tener su LLC operativa y con cuenta en un plazo de 2 a 4 semanas.
Nuestro servicio incluye la elección del estado, la verificación del nombre, el agente registrado y la presentación ante la Secretaría de Estado. Incluye también el acuerdo operativo, el EIN sin SSN y la puesta en contacto con un banco o una plataforma de pagos. Si lo desea, después presentamos el Formulario 5472 y los reportes anuales del estado.
El importe total depende del estado, del trámite urgente y del alcance del servicio anual. Tras su consulta le enviamos un precio cerrado.
Versión en inglés con todos los detalles: US LLC for Non-Residents.
FAQ: preguntas frecuentes sobre la LLC en Estados Unidos
¿Qué es una LLC en Estados Unidos y para qué sirve?
Es una sociedad de responsabilidad limitada creada según la ley de un estado, sin capital mínimo, cuyos socios no responden de las deudas de la empresa. Sirve sobre todo para vender en el mercado estadounidense, cobrar con Stripe, PayPal o Amazon y operar con un banco en Estados Unidos. Por defecto es transparente para el impuesto federal.
¿Puede un extranjero abrir una LLC en Estados Unidos?
Sí. Ningún estado exige ciudadanía, residencia ni visa a los socios o administradores de una LLC. Un extranjero que vive en cualquier país puede ser su único socio y administrador. El único vínculo obligatorio con el estado es el agente registrado con dirección física allí, y solo la S-Corporation está vedada a los no residentes.
¿Qué estado es mejor para una LLC: Wyoming, Delaware o Florida?
Wyoming, para la mayoría de los fundadores sin presencia en Estados Unidos: no cobra impuesto estatal sobre la renta, el reporte anual es breve y los socios no son públicos. Delaware, si hay inversores estadounidenses. Florida, solo si usted opera allí. Nuevo México, si busca la menor carga administrativa.
¿Qué impuestos paga una LLC de un no residente?
Una LLC de un solo socio no paga impuesto federal propio: su ganancia se atribuye al dueño. Si el negocio se dirige desde el extranjero sin oficina, personal ni inventario en Estados Unidos, el dueño a menudo no paga impuesto federal sobre la ganancia comercial. El Formulario 5472 se presenta por cada año con operaciones declarables, como una aportación de capital, y su país de residencia puede gravar las ganancias.
¿Necesito SSN o ITIN para crear una LLC?
No. La LLC se constituye y obtiene su EIN sin SSN ni ITIN: el Formulario SS-4 se envía por fax o se tramita por teléfono con la unidad internacional del IRS. El ITIN hace falta sobre todo si usted debe presentar su propia declaración federal, como el Formulario 1040-NR.
¿Una LLC me da visa o residencia en Estados Unidos?
No. Ser dueño de una LLC no otorga estatus migratorio: no permite vivir ni trabajar en Estados Unidos ni conduce a la green card. Las visas de trabajo son un trámite aparte, a cargo de abogados de inmigración estadounidenses.
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Contenido preparado por Aleksandra Kowalska, Corporate Client Service. Aprobado por Tomasz Bielski, Managing Director.
