Firmengründung im Ausland

Wer eine Firma im Ausland gründen will, trifft zwei Entscheidungen: das Land mit seiner Rechtsform und den Ort, von dem aus die Gesellschaft tatsächlich geführt wird. Das Land bestimmt Mindestkapital, Gründungsdauer und Steuersatz vor Ort. Der Ort der Geschäftsleitung entscheidet, ob Deutschland, Österreich oder die Schweiz die Gesellschaft trotzdem besteuern.

Auf Deutsch stellen wir acht Länder ausführlich vor. Die Tabelle zeigt ihre Eckdaten mit Stand November 2026. Darunter folgen die Steuerregeln für Gründer mit Wohnsitz in Deutschland, Österreich oder der Schweiz.

Land	Rechtsform	Körperschaftsteuer	Mindestkapital	Gründungsdauer	Wohnsitz der Geschäftsführung
USA	LLC (Limited Liability Company)	LLC in den USA standardmäßig transparent; C-Corp 21 % Bundessteuer plus Steuer des Bundesstaats	keines	1 bis 5 Arbeitstage; EIN für Nichtansässige 1 bis 3 Wochen zusätzlich	keine Pflicht; Registered Agent im Bundesstaat vorgeschrieben
Dubai (VAE)	LLC auf dem Festland, FZ-LLC in Freizonen	0 % bis 375.000 AED Gewinn, 9 % darüber; 0 % auf qualifizierende Einkünfte in Freizonen	kein gesetzliches Minimum für die Festland-LLC; Freizonen legen eigene Beträge fest	keine amtliche Gesamtdauer; Freizonenlizenz binnen 14 Arbeitstagen nach Genehmigung	keine Pflicht für die Festland-LLC; einige Freizonen verlangen einen in den VAE ansässigen Manager
Vereinigtes Königreich	Ltd (Private Company Limited by Shares)	19 % bis 50.000 GBP Gewinn, 25 % über 250.000 GBP	kein gesetzliches Minimum	24 Stunden online	keine Pflicht
Schweiz	GmbH	8,5 % Bundessteuer (effektiv rund 7,83 %); mit Kanton und Gemeinde rund 11,7 % (Luzern) bis 20,5 % (Bern)	20.000 CHF, voll einbezahlt	10 bis 20 Arbeitstage	ein Geschäftsführer oder Direktor mit Wohnsitz in der Schweiz
Zypern	Ltd (Private Company Limited by Shares)	15 % (seit Januar 2026, zuvor 12,5 %)	kein gesetzliches Minimum	10 bis 14 Arbeitstage	keine Pflicht; Company Secretary vorgeschrieben
Malta	Ltd (Private Limited Liability Company)	35 %, nach 6/7-Erstattung an den Gesellschafter effektiv rund 5 %; wahlweise 15 %	1.164,69 EUR genehmigtes Kapital, davon 20 % eingezahlt	3 bis 10 Arbeitstage	keine Pflicht; Company Secretary als natürliche Person vorgeschrieben
Ungarn	korlátolt felelősségű társaság (Kft.)	9 %	3.000.000 HUF	5 bis 10 Arbeitstage	keine Pflicht
Bulgarien	OOD, als Einpersonengesellschaft EOOD	10 %	1 EUR	3 bis 7 Arbeitstage	keine Pflicht

Die Gründungsdauer gilt ab vollständigen Unterlagen bis zur Eintragung; die Eröffnung des Geschäftskontos dauert oft länger. Alle Länder unserer englischen Website stehen in den Übersichten zu Steuersätzen, Mindestkapital, Gründungsdauer und Wohnsitzpflichten.

Wer eine Firma im Ausland gründet und warum

Eine Auslandsgesellschaft passt dann, wenn das Geschäft selbst ins Ausland gehört. Drei Fälle sind typisch:

• Marktzugang: eine US LLC für Kunden, Plattformen und Zahlungsanbieter in den USA, eine Gesellschaft in einem EU-Staat für den Binnenmarkt.
• Umzug: Wer nach Dubai, Zypern, Malta oder in die Schweiz zieht, gründet die Gesellschaft dort, wo er künftig lebt und arbeitet.
• Holding: Eine Gesellschaft bündelt Beteiligungen an Tochtergesellschaften in mehreren Ländern.

Weniger geeignet ist die Auslandsgesellschaft für Gründer, die in Deutschland, Österreich oder der Schweiz wohnen bleiben und sie von dort aus führen. Dann bleibt die Besteuerung meist im Wohnsitzstaat, und die Pflichten im Gründungsland kommen hinzu: Jahresabschluss, Jahresmeldung, Geschäftsadresse.

Die acht Länder im Überblick

• USA: Eintragung ohne Besuch und ohne Mindestkapital; wie Deutschland die LLC einordnet, entscheidet ein Typenvergleich: US LLC gründen.
• Dubai: Seit dem 1. Juni 2021 können Ausländer eine Festlandgesellschaft in den meisten Tätigkeiten zu 100 % halten: Firmengründung in Dubai.
• Vereinigtes Königreich: Die Ltd entsteht in 24 Stunden; Irland, Zypern und Malta bieten die Limited innerhalb der EU: Limited gründen.
• Schweiz: Die GmbH braucht eine öffentliche Urkunde und eine vertretungsberechtigte Person mit Wohnsitz in der Schweiz: GmbH gründen in der Schweiz.
• Zypern: EU-Staat ohne Quellensteuer auf Dividenden an Gesellschafter in Deutschland, Österreich und der Schweiz; die Unterlagen erstellt ein zyprischer Rechtsanwalt: Firmengründung in Zypern.
• Malta: EU-Staat mit Englisch als Amtssprache; jede Ltd braucht einen Company Secretary und einen geprüften Jahresabschluss: Firmengründung in Malta.
• Ungarn: 9 % ist der niedrigste reguläre Körperschaftsteuersatz der EU: Firmengründung in Ungarn.
• Bulgarien: Seit dem 1. Januar 2026 Mitglied der Eurozone; die EOOD ist die Einpersonengesellschaft: Firmengründung in Bulgarien.

Weitere Länder von Estland bis Singapur finden Sie auf unserer englischen Website.

Wohnsitz in Deutschland, Österreich oder der Schweiz: was steuerlich gilt

Über die Steuerpflicht entscheidet nicht allein, wo eine Gesellschaft eingetragen ist. Die Angaben geben die Rechtslage im November 2026 wieder; ob sie im Einzelfall greifen, sollte ein Steuerberater im Wohnsitzstaat prüfen.

Ort der Geschäftsleitung

Nach § 10 AO ist die Geschäftsleitung „der Mittelpunkt der geschäftlichen Oberleitung“. Eine Kapitalgesellschaft mit Geschäftsleitung oder Sitz in Deutschland ist nach § 1 Abs. 1 KStG unbeschränkt körperschaftsteuerpflichtig, und zwar mit sämtlichen Einkünften (§ 1 Abs. 2 KStG). Das gilt auch für eine im Ausland eingetragene Gesellschaft.

Für den Ort der Geschäftsleitung stellt das BMF-Schreiben vom 18. Juni 2026 zum Betriebsstättenbegriff auf das Tagesgeschäft ab (Rn. 45 bis 47). Gemeint sind die Entscheidungen, die der Geschäftsführer ohne Gesellschafterbeschluss trifft. Auch das Arbeitszimmer zu Hause kommt in Betracht: Der Ort der Geschäftsleitung „kann sich daher auch in den Privaträumen des Geschäftsleiters befinden“ (Rn. 143).

Es fallen Körperschaftsteuer von 15 Prozent (§ 23 KStG, ab 2028 schrittweise sinkend bis auf 10 Prozent ab 2032) und Gewerbesteuer an (§ 2 Abs. 2 GewStG). Diese ergibt sich aus der Steuermesszahl von 3,5 Prozent und dem Hebesatz der Gemeinde, der 2026 mindestens 200 und ab 2027 mindestens 280 Prozent beträgt.

In Österreich gilt dasselbe Prinzip: Liegt der Ort der Geschäftsleitung im Inland (§ 27 Abs. 2 BAO), ist die Körperschaft nach § 1 Abs. 2 KStG 1988 unbeschränkt steuerpflichtig, mit 23 Prozent Körperschaftsteuer. In der Schweiz sind juristische Personen steuerpflichtig, wenn sich ihr Sitz oder ihre tatsächliche Verwaltung im Inland befindet (Art. 50 DBG, für Kantone und Gemeinden Art. 20 StHG).

Betriebsstätte und ständiger Vertreter

Auch ohne Geschäftsleitung im Inland kann eine Auslandsgesellschaft in Deutschland steuerpflichtig werden. Betriebsstätte ist nach § 12 AO „jede feste Geschäftseinrichtung oder Anlage, die der Tätigkeit eines Unternehmens dient“, etwa eine Zweigniederlassung. Ebenso genügt ein ständiger Vertreter (§ 49 Abs. 1 Nr. 2 Buchst. a EStG). Das ist nach § 13 AO insbesondere eine Person, die für die Gesellschaft nachhaltig Verträge abschließt oder vermittelt. Gewerbesteuer fällt dagegen nur bei einer Betriebsstätte im Inland an (§ 2 Abs. 1 GewStG).

Das Homeoffice eines gewöhnlichen Arbeitnehmers begründet in der Regel keine Betriebsstätte des Arbeitgebers (BMF-Schreiben, Rn. 140). Für einen Geschäftsführer, der von zu Hause aus leitet, gilt diese Regel nicht; für ihn greift Rn. 143. Österreich (§ 29 BAO) und die Schweiz (Art. 51 DBG) kennen vergleichbare Betriebsstättenregeln.

Hinzurechnungsbesteuerung

Für Gesellschaften ohne Sitz und Geschäftsleitung in Deutschland gilt unter Umständen die Hinzurechnungsbesteuerung der §§ 7 bis 13 AStG. Sie setzt voraus:

• Beherrschung: Sie halten allein oder mit nahestehenden Personen mehr als die Hälfte der Stimmrechte, des Kapitals oder des Gewinnanspruchs (§ 7 Abs. 2 AStG).
• Passive Einkünfte: Zinsen außerhalb von Banken und Versicherungen und Lizenzgebühren außerhalb eigener Forschung sind passiv. Dienstleistungen sind in der Regel passiv, wenn sich die Gesellschaft dafür des beteiligten Gesellschafters oder einer ihm nahestehenden Person bedient (§ 8 Abs. 1 Nr. 5 AStG).
• Niedrige Besteuerung: Die Einkünfte sind mit Ertragsteuern von weniger als 15 Prozent belastet (§ 8 Abs. 5 AStG, seit 2024).
• Kein Substanznachweis: Gesellschaften aus EU- und EWR-Staaten können eine wesentliche wirtschaftliche Tätigkeit mit eigener sachlicher und personeller Ausstattung nachweisen (§ 8 Abs. 2 bis 4 AStG). Anderen Gesellschaften steht dieser Weg nicht offen.

Die passiven Einkünfte werden Ihnen dann anteilig zugerechnet und mit Ihrem persönlichen Einkommensteuersatz besteuert, ohne Abgeltungsteuer und ohne Teileinkünfteverfahren (§ 10 Abs. 2 AStG). Ausländische Steuern auf diese Einkünfte werden angerechnet (§ 12 AStG). Für Wirtschaftsjahre, die nach dem 31. Dezember 2025 beginnen, bleiben passive Einkünfte außer Ansatz, wenn sie höchstens ein Drittel der gesamten Einkünfte und insgesamt höchstens 100.000 Euro betragen (§ 9 AStG).

Nach den Sätzen der Tabelle liegen Dubai, Ungarn, Bulgarien und Schweizer Kantone wie Luzern unter der Schwelle. Zypern liegt mit 15 Prozent nicht darunter, denn verlangt ist eine Belastung von weniger als 15 Prozent; maßgeblich bleibt die tatsächliche Belastung der jeweiligen Einkünfte. Bei Malta zählen die Erstattungen an die Gesellschafter mit (§ 8 Abs. 5 Satz 2 AStG); nach der 6/7-Erstattung liegt die Belastung mit rund 5 Prozent darunter. Gesellschaften aus Ungarn, Bulgarien, Zypern und Malta steht der Substanznachweis offen, Gesellschaften aus Dubai, der Schweiz, dem Vereinigten Königreich und den USA nicht.

In Österreich richtet sich § 10a KStG 1988 an Körperschaften als Gesellschafter; die Schwelle liegt für Wirtschaftsjahre, die nach dem 31. Dezember 2025 beginnen, bei einer tatsächlichen Steuerbelastung von weniger als 15 Prozent. Für alle Steuerpflichtigen gilt die Missbrauchsregel des § 22 BAO. Die Schweiz kennt keine Hinzurechnungsbesteuerung.

Ausschüttungen an Sie persönlich

In Deutschland unterliegen Dividenden einer Auslandsgesellschaft der Abgeltungsteuer von 25 Prozent (§ 32d Abs. 1 EStG) zuzüglich 5,5 Prozent Solidaritätszuschlag darauf, zusammen 26,375 Prozent, gegebenenfalls zuzüglich Kirchensteuer. Ohne deutschen Steuerabzug sind sie in der Steuererklärung anzugeben (§ 32d Abs. 3 EStG). Ausländische Quellensteuer wird bis höchstens 25 Prozent angerechnet (§ 32d Abs. 5 EStG).

Ab 25 Prozent Beteiligung oder ab 1 Prozent bei maßgeblichem Einfluss durch eine berufliche Tätigkeit für die Gesellschaft ist das Teileinkünfteverfahren wählbar (§ 32d Abs. 2 Nr. 3 EStG). Dann werden 60 Prozent der Dividende mit dem persönlichen Steuersatz besteuert (§ 3 Nr. 40 EStG).

In Österreich gilt für Dividenden der besondere Steuersatz von 27,5 Prozent (§ 27a Abs. 1 Z 2 EStG 1988); ohne österreichischen Kapitalertragsteuerabzug sind sie in die Steuererklärung aufzunehmen. In der Schweiz sind Dividenden steuerbar, bei einer Beteiligung von mindestens 10 Prozent beim Bund zu 70 Prozent (Art. 20 Abs. 1bis DBG) und bei den Kantonen zu mindestens 50 Prozent (Art. 7 Abs. 1 StHG). Kapitalgewinne aus der Veräußerung von Privatvermögen sind steuerfrei (Art. 16 Abs. 3 DBG).

Wegzugsbesteuerung

Wer selbst ins Ausland zieht, nimmt seine Beteiligungen steuerlich nicht ohne Weiteres mit. In Deutschland gilt die Beendigung der unbeschränkten Steuerpflicht durch Aufgabe des Wohnsitzes oder des gewöhnlichen Aufenthalts nach § 6 AStG als Veräußerung zum gemeinen Wert. Voraussetzungen sind eine Beteiligung von mindestens 1 Prozent an einer Kapitalgesellschaft innerhalb der letzten fünf Jahre und eine unbeschränkte Steuerpflicht von mindestens sieben der letzten zwölf Jahre.

Die Steuer kann auf Antrag in sieben gleichen Jahresraten gezahlt werden, in der Regel nur gegen Sicherheitsleistung (§ 6 Abs. 4 AStG). Kehren Sie innerhalb von sieben Jahren zurück, entfällt sie unter Bedingungen (§ 6 Abs. 3 AStG).

In Österreich gilt ein Wegzug, der das österreichische Besteuerungsrecht einschränkt, als Veräußerung (§ 27 Abs. 6 Z 1 EStG 1988). Bei Wegzug in einen EU- oder EWR-Staat wird die Steuer auf Antrag im Bescheid nur festgehalten und erst bei tatsächlicher Veräußerung festgesetzt. Für Nichtfestsetzungen ab Juli 2026 gilt bei nicht festgesetzten Einkünften über 100.000 Euro eine jährliche Nachweispflicht (lit. f). Die Schweiz besteuert Kapitalgewinne auf Privatvermögen nicht (Art. 16 Abs. 3 DBG); nach dieser Regel fällt beim Wegzug mit privat gehaltenen Anteilen keine Steuer auf den Wertzuwachs an.

Doppelbesteuerungsabkommen

Abkommen gehen dem nationalen Steuerrecht vor (§ 2 Abs. 1 AO). Ist eine Gesellschaft in zwei Staaten ansässig, entscheidet der Ansässigkeitsartikel des jeweiligen Abkommens. Deutschland hat Abkommen mit den USA, dem Vereinigten Königreich, der Schweiz, Zypern, Malta, Ungarn und Bulgarien.

Mit den Vereinigten Arabischen Emiraten besteht seit dem Auslaufen des alten Abkommens Ende 2021 keines. Am 11. September 2026 haben beide Staaten erklärt, die laufenden Verhandlungen abschließen zu wollen; ein neues Abkommen ist nach unserem Kenntnisstand nicht unterzeichnet. Für eine VAE-Gesellschaft mit Geschäftsleitung in Deutschland richtet sich die deutsche Besteuerung daher allein nach deutschem Recht. Österreich und die Schweiz haben mit allen anderen Staaten der Tabelle Abkommen in Kraft, auch mit den Emiraten.

Meldepflicht in Deutschland

Mit Wohnsitz in Deutschland sind nach § 138 Abs. 2 AO unter anderem zu melden:

• die Gründung oder der Erwerb von Betrieben und Betriebsstätten im Ausland (Nr. 1);
• der Erwerb einer Beteiligung an einer ausländischen Kapitalgesellschaft, wenn sie mindestens 10 Prozent erreicht oder die Anschaffungskosten aller Beteiligungen 150.000 Euro übersteigen (Nr. 3);
• der erstmalige beherrschende Einfluss auf eine Gesellschaft mit Sitz oder Geschäftsleitung außerhalb von EU und EFTA (Nr. 4, § 138 Abs. 3 AO).

Die Meldung erfolgt mit der Steuererklärung, spätestens 14 Monate nach Ablauf des Jahres (§ 138 Abs. 5 AO).

Firma im Ausland gründen und in Deutschland arbeiten: was wirklich passiert

Viele Gründer möchten eine Firma im Ausland gründen und weiter in Deutschland leben und arbeiten. Das ist möglich, hat aber Folgen. Vier Lagen sind zu unterscheiden:

• Sie leiten die Gesellschaft von Deutschland aus. Dann liegt der Ort der Geschäftsleitung hier, auch wenn Sie nur im Arbeitszimmer zu Hause arbeiten. Die Gesellschaft ist in Deutschland körperschaft- und gewerbesteuerpflichtig, und die Pflichten im Gründungsland laufen weiter.
• Die Gesellschaft wird im Ausland geleitet, Sie arbeiten von Deutschland aus mit. Schließen Sie nachhaltig Verträge für sie ab, kann ein ständiger Vertreter oder eine Betriebsstätte entstehen. Beherrschen Sie eine niedrig besteuerte Gesellschaft, die Dienstleistungen mit Ihrer Mitwirkung erbringt, droht die Hinzurechnung bei Ihnen.
• Die Gesellschaft stammt aus einem Drittstaat und wird von Deutschland aus geführt. Für eine britische Ltd gilt dann die Sitztheorie: Nach dem BGH-Urteil vom 14. Juli 2026 (II ZR 202/25) haftet der Alleingesellschafter persönlich und unbeschränkt. Steuerlich bleibt die Ltd eine Körperschaft (BFH, Beschluss vom 13. Oktober 2021, I B 31/21). Für Schweizer Gesellschaften gilt zivilrechtlich dasselbe nach dem Trabrennbahn-Urteil (BGH II ZR 158/06). US-Gesellschaften sind wegen des deutsch-amerikanischen Freundschaftsvertrags von 1954 anerkannt, Gesellschaften aus EU-Staaten wegen der Niederlassungsfreiheit.
• Sie gründen eine US LLC. Deutschland ordnet die LLC unabhängig von ihrer US-Einstufung durch einen Typenvergleich ein (BMF-Schreiben vom 19. März 2004). Gilt sie als Personengesellschaft, wird ihr Gewinn Ihnen im Jahr der Entstehung zugerechnet und mit Ihrem persönlichen Steuersatz besteuert, auch ohne Ausschüttung. Haben Sie keine andere feste Geschäftseinrichtung, ist Ihre Wohnung dann in der Regel die Geschäftsleitungsbetriebsstätte (BMF-Schreiben vom 18. Juni 2026, Rn. 41).

Kurz: Solange die Entscheidungen in Deutschland fallen, verlagert die ausländische Registrierung die Besteuerung nicht. Lohnsteuer und Sozialversicherung gehören in dieselbe Prüfung.

Firma im Ausland gründen ohne Wohnsitz

In keinem der acht Länder müssen die Gesellschafter dort wohnen. Bei der Geschäftsführung gibt es zwei Ausnahmen:

• Schweiz: Die GmbH muss durch eine Person mit Wohnsitz in der Schweiz vertreten werden können, einen Geschäftsführer oder Direktor (Art. 814 Abs. 3 OR). Ein Prokurist allein genügt nicht.
• Dubai: Für die Festland-LLC gilt keine Wohnsitzpflicht, einige Freizonen verlangen aber einen in den VAE ansässigen Manager. Für die Angaben zu wirtschaftlich Berechtigten ist eine Kontaktperson mit Wohnsitz in den VAE zu benennen.

Dazu kommen Pflichtfunktionen im Gründungsland: ein Registered Agent in den USA, eine Geschäftsadresse (registered office) im Vereinigten Königreich, ein Company Secretary in Zypern und Malta. Unsere Pakete enthalten sie für das erste Jahr. Ohne Wohnsitz im Gründungsland heißt aber nicht ohne Steuerpflicht: Maßgeblich bleiben Ihr Wohnsitz und der Ort der Geschäftsleitung.

Firmensitz ins Ausland verlegen

Steuerlich zählen Sitz und Geschäftsleitung getrennt. Eine deutsche GmbH, die nur ihre Geschäftsleitung ins Ausland verlegt, bleibt wegen ihres Sitzes im Inland nach § 1 Abs. 1 KStG unbeschränkt steuerpflichtig. Ist sie zugleich im anderen Staat ansässig, entscheidet der Ansässigkeitsartikel des jeweiligen Abkommens (§ 2 Abs. 1 AO). Umgekehrt wird eine ausländische Gesellschaft in Deutschland unbeschränkt steuerpflichtig, sobald ihre Geschäftsleitung hier liegt.

Innerhalb der EU erlaubt die Richtlinie (EU) 2019/2121 einer Kapitalgesellschaft den grenzüberschreitenden Formwechsel in die entsprechende Rechtsform eines anderen Mitgliedstaats, ohne Verlust der Rechtspersönlichkeit. Einzelheiten auf Englisch: Company Formation in Europe. Welche Steuern bei einer Verlegung der Geschäftsleitung oder bei einem Formwechsel auf Ebene der Gesellschaft entstehen, sollte ein Steuerberater vorab prüfen; diese Seite behandelt das nicht. Ziehen Sie selbst mit um, gelten für Ihre Anteile die Regeln zur Wegzugsbesteuerung oben.

Holding oder Offshore-Firma im Ausland gründen

Eine Holding im Ausland hält Beteiligungen an Tochtergesellschaften. In der Hinzurechnungsbesteuerung zählen Dividenden und Gewinne aus der Veräußerung von Anteilen grundsätzlich zu den aktiven Einkünften (§ 8 Abs. 1 Nr. 7 und 8 AStG, mit Ausnahmen); Zinsen und Lizenzgebühren in der Regel nicht. Malta und das Vereinigte Königreich erheben keine Quellensteuer auf Dividenden an Nichtansässige, Zypern keine auf Dividenden an Gesellschafter in Deutschland, Österreich und der Schweiz.

Als Offshore-Firma bezeichnet man meist eine Gesellschaft in einem Staat ohne oder mit sehr niedriger Steuer auf Auslandsgewinne. Für Gründer im DACH-Raum gilt bei einer Offshore-Firma dasselbe wie bei jeder anderen Auslandsgesellschaft: Entscheidend ist der Ort der Geschäftsleitung. In Deutschland kommen die Hinzurechnungsbesteuerung ohne Substanznachweis außerhalb von EU und EWR und bei beherrschendem Einfluss die Meldung als Drittstaat-Gesellschaft hinzu (§ 138 Abs. 2 Nr. 4 AO). In Österreich richtet sich § 10a KStG 1988 an Körperschaften als Gesellschafter; die Schweiz kennt keine Hinzurechnungsbesteuerung. Klassische Offshore-Länder wie die Britischen Jungferninseln oder die Seychellen finden Sie auf unserer englischen Website.

Ablauf der Gründung mit uns

Als Gründungsdienstleister bereiten wir die Gründung vor, reichen sie bei der Registerbehörde ein und übernehmen die Schritte danach. Steuerberatung im Wohnsitzstaat gehört nicht dazu.

1. Anfrage: Sie beschreiben Tätigkeit, Märkte, Wohnsitz und den geplanten Ort der Geschäftsleitung.
2. Auswahl: Wir schlagen Land und Rechtsform vor, in Dubai auch die Freizone, in den USA den Bundesstaat.
3. Identitätsprüfung: Sie reichen Pass, Adressnachweis und Angaben zu den wirtschaftlich Berechtigten ein; Apostillen und Übersetzungen koordinieren wir.
4. Gründung: Wir erstellen die Unterlagen und reichen sie ein, etwa bei Companies House, der Malta Business Registry oder dem Schweizer Handelsregister.
5. Nach der Eintragung: Steuernummern, Meldung der wirtschaftlich Berechtigten und, wo vorgeschrieben, Company Secretary oder Registered Agent.
6. Konto und laufende Pflichten: Einführung bei einer Bank oder einem E-Geld-Institut, danach Jahresmeldungen.

Das Paket enthält je nach Land die staatlichen Gebühren, Geschäftsadresse oder Registered Agent für das erste Jahr und die Einführung bei einer Bank.

FAQ: Häufige Fragen zur Firmengründung im Ausland

Kann ich eine Firma im Ausland gründen und in Deutschland leben?

Ja. Steuerlich entscheidet aber der Ort der Geschäftsleitung. Leiten Sie eine Kapitalgesellschaft von Ihrer Wohnung in Deutschland aus, ist sie hier unbeschränkt körperschaftsteuerpflichtig (§ 10 AO, § 1 Abs. 1 KStG) und unterliegt der Gewerbesteuer. Bei einer britischen Ltd haftet der Alleingesellschafter dann nach dem BGH-Urteil vom 14. Juli 2026 zudem persönlich und unbeschränkt.

Was ist eine Auslandsgesellschaft?

Eine Auslandsgesellschaft ist nach dem Recht eines anderen Staates gegründet und dort registriert, etwa eine US LLC, eine britische Ltd oder eine bulgarische EOOD. Steuerlich bleibt sie nicht automatisch ausländisch: Mit Geschäftsleitung in Deutschland ist sie hier unbeschränkt steuerpflichtig. Das Außensteuergesetz spricht von einer ausländischen Gesellschaft nur, wenn weder Geschäftsleitung noch Sitz im Inland liegen (§ 7 Abs. 1 AStG).

Kann ich eine Firma im Ausland gründen ohne Wohnsitz im Gründungsland?

Ja. In allen acht Ländern dürfen die Gesellschafter im Ausland wohnen. Nur die Schweiz verlangt eine vertretungsberechtigte Person mit Wohnsitz im Land, und einige Freizonen in Dubai verlangen einen dort ansässigen Manager. Pflichtfunktionen wie Company Secretary, Registered Agent oder Geschäftsadresse sind im ersten Jahr in unseren Paketen enthalten.

Spart eine Firma im Ausland Steuern, wenn ich in Deutschland wohne?

Nicht automatisch. Entscheidend sind der Ort der Geschäftsleitung, mögliche Betriebsstätten in Deutschland und die Hinzurechnungsbesteuerung für passive Einkünfte, die mit weniger als 15 Prozent belastet sind. Ausschüttungen an Sie unterliegen zudem der Abgeltungsteuer von 25 Prozent zuzüglich Solidaritätszuschlag. Ob eine Gestaltung im Einzelfall trägt, sollte ein Steuerberater vor der Gründung prüfen.

Wie lange dauert eine Firmengründung im Ausland?

Von vollständigen Unterlagen bis zur Eintragung dauert es zwischen 24 Stunden im Vereinigten Königreich und 10 bis 20 Arbeitstagen in der Schweiz. Zypern braucht 10 bis 14, Ungarn 5 bis 10, Bulgarien 3 bis 7 Arbeitstage. Hinzu kommen Identitätsprüfung, Apostillen und vor allem die Kontoeröffnung, die oft länger dauert als die Gründung selbst.

Wovon hängt der Aufwand einer Firmengründung im Ausland ab?

Vom Land und der Rechtsform, von Lizenzen oder einer Freizone, von der Zahl der Beteiligten, von Übersetzungen und von laufenden Leistungen wie Buchhaltung. Die staatlichen Gebühren sind in unseren Paketen enthalten, und Sie erhalten vorab ein Festpreisangebot.

Muss ich eine Firma im Ausland dem Finanzamt melden?

Mit Wohnsitz in Deutschland ja. Nach § 138 Abs. 2 AO meldepflichtig sind unter anderem Betriebsstätten im Ausland und Beteiligungen ab 10 Prozent an einer ausländischen Kapitalgesellschaft. Dazu kommt der beherrschende Einfluss auf eine Gesellschaft außerhalb von EU und EFTA. Die Meldung erfolgt mit der Steuererklärung, spätestens 14 Monate nach Ablauf des Jahres.

Jetzt starten

Schreiben Sie uns, welches Land Sie in Betracht ziehen, wo Sie wohnen und von wo aus die Gesellschaft geführt werden soll. Wir nennen Ihnen Voraussetzungen und Ablauf und schicken Ihnen ein Festpreisangebot. Kontaktformular, Telefon +48 2222 5 2222, E-Mail info@companyformation24.com.

---

Inhalt erstellt von Aleksandra Kowalska, Corporate Client Service. Freigegeben von Tomasz Bielski, Managing Director.