Firmengründung in Zypern

Firmengründung Zypern: In der Praxis gründen Sie fast immer eine Private Company Limited by Shares (Ltd) und lassen sie in Nikosia eintragen. Zuständig ist das zyprische Handelsregister, das Department of Registrar of Companies and Intellectual Property (DRCIP). Ein gesetzliches Mindestkapital gibt es nicht. Die Gründungsurkunde liegt in der Regel nach 10 bis 14 Arbeitstagen vor, und seit dem 1. Januar 2026 beträgt die Körperschaftsteuer 15 %.

Diese Seite richtet sich an Gründer mit Wohnsitz in Deutschland, Österreich oder der Schweiz. Sie erklärt Ablauf, Steuern und Bankkonto in Zypern und was zu Hause steuerlich gilt. Wir übernehmen die Gründung vollständig, von der Namensreservierung bis zur Einführung bei einer Bank. Englische Fassung mit allen Details: Company Formation in Cyprus.

Eckdaten
Rechtsform	Ltd (Private Company Limited by Shares nach dem zyprischen Companies Law), entspricht einer GmbH
Körperschaftsteuer	15 % seit 1.1.2026 (bis 2025: 12,5 %)
Mindestkapital	Kein gesetzliches Mindestkapital, ein Anteil zu 1 Euro genügt
Gründungsdauer	10 bis 14 Arbeitstage bis zur Gründungsurkunde, mit Bankkonto 6 bis 14 Wochen
Wohnsitz der Geschäftsführung	Gesetzlich keine Vorgabe; Banken und Abkommenspartner achten auf Entscheidungen in Zypern
Registerbehörde	Department of Registrar of Companies and Intellectual Property (DRCIP), Nikosia
Mindestbesetzung	1 Director und 1 Gesellschafter (dieselbe Person möglich), dazu ein Company Secretary
Quellensteuer auf Dividenden an Gesellschafter in DE, AT, CH	0 %
Abschlussprüfung	Pflicht; kleine Gesellschaften können unterhalb gesetzlicher Schwellenwerte stattdessen eine prüferische Durchsicht durch einen Abschlussprüfer wählen
DBA mit Deutschland, Österreich und der Schweiz	Alle drei in Kraft

Warum eine Firma in Zypern?

Zypern ist EU-Mitglied, nutzt den Euro und hat ein Gesellschaftsrecht nach englischem Vorbild; Registerunterlagen werden auf Griechisch oder Englisch eingereicht. Die Ltd passt vor allem zu drei Profilen:

• Holdinggesellschaften. Dividenden ausländischer Tochtergesellschaften sind von der Körperschaftsteuer befreit, Gewinne aus dem Verkauf von Beteiligungen ebenfalls, solange kein zyprischer Grundbesitz dahintersteht.
• Inhaber von geistigem Eigentum. Die IP-Box führt bei qualifizierten Gewinnen aus Patenten oder Software zu einer effektiven Belastung von rund 3 %. Das gilt, soweit die Gesellschaft die Entwicklung selbst betreibt oder an fremde Dritte vergibt.
• Gründer, die nach Zypern ziehen. Wer dort ansässig wird, aber kein zyprisches Domizil hat, zahlt bis zu 17 Jahre keine Special Defence Contribution auf Dividenden und Zinsen.

Weniger geeignet ist Zypern für Gründer, die in Deutschland, Österreich oder der Schweiz wohnen bleiben und die Ltd von dort führen. Dann kann der Ort der Geschäftsleitung im Wohnsitzstaat liegen. Eine Gesellschaft ohne Büro und ohne Entscheidungen in Zypern hat es zudem bei Banken und Abkommenspartnern schwer. Auch gehört der Regelsatz von 15 % nicht mehr zu den niedrigsten in der EU: Bulgarien besteuert Gewinne mit 10 %.

Zum Vergleich: Die Seite Firmengründung in Malta erklärt das maltesische Erstattungssystem, Limited gründen stellt die englische und die irische Limited daneben. Alle Länder im Überblick: Firmengründung im Ausland.

Rechtsformen

Das zyprische Companies Law (Cap. 113) folgt dem englischen Companies Act 1948. Für ausländische Gründer ist die Ltd fast immer die richtige Wahl.

Private Company Limited by Shares (Ltd)

Die Ltd ist eine Kapitalgesellschaft mit eigener Rechtspersönlichkeit; das Risiko der Gesellschafter ist auf ihre Einlage beschränkt. Sie entspricht damit einer deutschen GmbH. Ein Director und ein Gesellschafter genügen, beide Rollen kann dieselbe Person mit Wohnsitz im Ausland übernehmen. Pflicht sind eine Sitzadresse (registered office) in Zypern und ein Company Secretary. Der Name endet auf „Limited“ oder „Ltd“, in griechischen Unterlagen auf ΛΤΔ.

Jede Ltd reicht jährlich ihren Abschluss mit der Jahresmeldung HE32 beim Register ein. Grundsätzlich muss ihn ein Abschlussprüfer prüfen; kleine Gesellschaften unterhalb gesetzlicher Schwellenwerte können seit 2022 stattdessen eine prüferische Durchsicht wählen. Die Umsatzgrenze dafür wurde 2026 angehoben. Eine Befreiung für ruhende Gesellschaften gibt es nicht.

Weitere Formen

Die Public Limited Company (PLC) dient börsennotierten Gesellschaften oder solchen mit mehr als 50 Gesellschaftern. Daneben gibt es Zweigniederlassungen ausländischer Gesellschaften sowie General und Limited Partnerships.

Ablauf der Gründung: Schritt für Schritt

Nur in Zypern zugelassene Anwälte dürfen die Gründungsunterlagen entwerfen und einreichen. Als Gründungsagent beauftragen wir deshalb eine zyprische Kanzlei und steuern jeden Schritt.

1. Name. Das DRCIP prüft den Namen und gibt ihn in 2 bis 3 Arbeitstagen frei; Begriffe wie „Bank“ oder „Insurance“ unterliegen besonderen Regeln.
2. Identitätsprüfung. Jeder Gesellschafter, Director, Secretary und wirtschaftlich Berechtigte legt Reisepass, Adressnachweis (nicht älter als drei Monate), Lebenslauf und eine berufliche Referenz vor.
3. Satzung. Der zyprische Anwalt entwirft Memorandum and Articles of Association.
4. Einreichung. Die Satzung und die Formulare HE1, HE2 und HE3 (Erklärung des Anwalts, Sitzadresse, Directors und Secretary) gehen elektronisch an das DRCIP; die Bearbeitung dauert 5 bis 10 Arbeitstage.
5. Gründungsurkunde und Steuernummer. Das DRCIP stellt das Certificate of Incorporation aus, die Steuerbehörde (Tax Department) vergibt die Steuernummer TIC.
6. Nach der Eintragung. Es folgen die Meldung an das UBO-Register, bei Bedarf die Umsatzsteuerregistrierung, die Kontoeröffnung und, sobald Personal in Zypern arbeitet, die Anmeldung bei der Sozialversicherung.

Eine Reise nach Zypern ist für die Gründung nicht nötig.

Dauer und Leistungsumfang

Die Eintragung geht schnell, das Bankkonto bestimmt die Gesamtdauer. Die Tabelle zeigt den typischen Ablauf ab Auftrag.

Woche	Schritt
0	Auftrag, Unterlagen zur Identitätsprüfung
1	Prüfung abgeschlossen, Name reserviert, Satzung entworfen
2	Einreichung beim DRCIP, Gründungsurkunde
3 bis 4	Steuernummer, UBO-Meldung, Umsatzsteuerregistrierung
6 bis 14	Geschäftskonto, je nach Bank und Profil

Die Kosten einer Firmengründung in Zypern bestimmen drei Posten: die feste Registergebühr des DRCIP, die Satzung durch den Anwalt sowie Sitzadresse und Company Secretary. Eine Abgabe auf das genehmigte Kapital fällt seit Dezember 2018 nicht mehr an. Unser Paket umfasst Namensreservierung, Satzung, Einreichung einschließlich der Registergebühren, Certificate of Incorporation und Steuernummer. Dazu kommen Sitzadresse und Company Secretary für das erste Jahr, die UBO-Meldung und die Einführung bei einer Bank oder einem E-Geld-Institut. Buchhaltung und Abschlussprüfung richten sich nach der Tätigkeit und werden gesondert angeboten. Sie erhalten ein verbindliches Angebot, bevor die Arbeit beginnt.

Steuern in Zypern

Die Reform zum 1. Januar 2026 hat das zyprische Unternehmenssteuerrecht in mehreren Punkten geändert. Für eine neue Ltd gilt:

• Körperschaftsteuer: 15 % auf das weltweite Einkommen ansässiger Gesellschaften, für Steuerjahre ab 1. Januar 2026; bis 2025 galten 12,5 %.
• Ansässigkeit. Seit 2026 gilt jede nach zyprischem Recht gegründete Gesellschaft als in Zypern ansässig, sofern kein Doppelbesteuerungsabkommen etwas anderes bestimmt. Daneben bleibt der Test der Geschäftsleitung und Kontrolle (management and control).
• IP-Box. Auf qualifizierte Gewinne aus geistigem Eigentum wird ein fiktiver Abzug von 80 % gewährt, die effektive Belastung liegt bei rund 3 %. Begünstigt ist nach dem Nexus-Ansatz nur der Anteil, der auf Entwicklung durch die Gesellschaft selbst oder durch fremde Dritte entfällt.
• Beteiligungserträge. Dividenden ausländischer Tochtergesellschaften sind von der Körperschaftsteuer befreit, soweit sie bei der Tochter nicht abzugsfähig waren (Anti-Hybrid-Regel). Die Special Defence Contribution (SDC) fällt darauf nur an, wenn die Tochter überwiegend Kapitalerträge erzielt und im Ausland effektiv mit weniger als 7,5 % besteuert wird. Gewinne aus dem Verkauf von Beteiligungen sind steuerfrei, außer wenn zyprischer Grundbesitz dahintersteht.
• Quellensteuer auf Dividenden. 0 % bei in Deutschland, Österreich oder der Schweiz ansässigen Gesellschaftern.
• Special Defence Contribution (SDC). Natürliche Personen zahlen sie nur, wenn sie in Zypern ansässig und domiziliert sind: 5 % statt bisher 17 % auf Dividenden aus Gewinnen ab 2026. Gesellschaften zahlen sie seit 2026 nur noch auf Dividenden, die nicht befreit sind. Die fiktive Gewinnausschüttung (deemed dividend distribution) entfällt für Gewinne ab 2026; für Gewinne aus 2024 und 2025 läuft sie noch bis 31. Dezember 2027.
• Non-dom-Regelung. Wer in Zypern ansässig wird, aber nach zyprischem Erbrecht dort kein Domizil hat, ist bis zu 17 Jahre von der SDC auf Dividenden und Zinsen befreit. Die Frist lässt sich gegen Pauschalzahlungen verlängern.
• Mehrwertsteuer. 19 % Regelsatz, ermäßigt 9 %, 5 % und 3 %. Registrieren muss sich, wer mehr als 15.600 Euro Jahresumsatz erzielt; bei innergemeinschaftlichen Lieferungen und Leistungen gilt die Pflicht sofort.

Wohnsitz in Deutschland, Österreich oder der Schweiz: was steuerlich gilt

Die zyprischen Sätze gelten für die Gesellschaft. Wer in Deutschland, Österreich oder der Schweiz wohnt, klärt drei Fragen: Wo wird die Ltd geleitet, greift die Hinzurechnungsbesteuerung, und wie werden Ausschüttungen zu Hause besteuert? Die Angaben geben den Stand vom November 2026 wieder. Ob die Regeln greifen, hängt vom Sachverhalt ab; lassen Sie Ihren Fall vor der Gründung von einem Steuerberater prüfen.

Ort der Geschäftsleitung und Betriebsstätte

Deutschland. Geschäftsleitung ist nach § 10 AO „der Mittelpunkt der geschäftlichen Oberleitung“. Eine Kapitalgesellschaft mit Sitz oder Geschäftsleitung im Inland ist mit sämtlichen Einkünften unbeschränkt körperschaftsteuerpflichtig (§ 1 KStG). Nach dem BMF-Schreiben vom 18. Juni 2026 entscheiden die Tagesgeschäfte, also die Angelegenheiten, die allein der Geschäftsführung obliegen und keines Gesellschafterbeschlusses bedürfen. Dieser Ort kann auch in den Privaträumen des Geschäftsleiters liegen: Leitungsfunktionen im Homeoffice können eine Geschäftsleitungsbetriebsstätte begründen (Rn. 143). Eine aus dem Arbeitszimmer in Deutschland geführte Ltd kann deshalb in Deutschland unbeschränkt körperschaftsteuerpflichtig sein, und für den Gewinn dieser Betriebsstätte fällt Gewerbesteuer an (§ 2 Abs. 2 GewStG).

Zypern behandelt die Ltd seit 2026 ebenfalls als ansässig. Bei doppelter Ansässigkeit entscheidet die Ansässigkeitsregel des Doppelbesteuerungsabkommens, das den deutschen Steuergesetzen vorgeht (§ 2 Abs. 1 AO).

Auch ohne Geschäftsleitung in Deutschland kann eine Betriebsstätte entstehen. § 12 AO nennt „jede feste Geschäftseinrichtung oder Anlage, die der Tätigkeit eines Unternehmens dient“. Für den Gewinn einer solchen Einrichtung in Deutschland fällt Gewerbesteuer an (§ 2 Abs. 1 GewStG).

Österreich. Körperschaften mit Geschäftsleitung oder Sitz im Inland sind mit allen in- und ausländischen Einkünften unbeschränkt steuerpflichtig (§ 1 Abs. 2 KStG 1988). Ort der Geschäftsleitung ist der Mittelpunkt der geschäftlichen Oberleitung (§ 27 Abs. 2 BAO), und die Stätte der Geschäftsleitung ist eine Betriebsstätte (§ 29 Abs. 2 lit. a BAO). Der Körperschaftsteuersatz beträgt 23 %.

Schweiz. Juristische Personen sind nach Art. 50 DBG steuerpflichtig, „wenn sich ihr Sitz oder ihre tatsächliche Verwaltung in der Schweiz befindet“. Eine ausländische Gesellschaft ohne beides wird steuerpflichtig, wenn sie in der Schweiz Betriebsstätten unterhält (Art. 51 DBG).

Hinzurechnungsbesteuerung: 15 % liegen auf der Schwelle, nicht darunter

Deutschland. Die Hinzurechnung betrifft nur Gesellschaften, die weder Geschäftsleitung noch Sitz in Deutschland haben (§ 7 Abs. 1 AStG); für eine aus Deutschland geführte Ltd gilt stattdessen § 1 KStG. Sie setzt grundsätzlich Beherrschung voraus. Diese liegt vor, wenn ein unbeschränkt Steuerpflichtiger allein oder mit nahestehenden Personen mehr als die Hälfte der Stimmrechte oder des Nennkapitals hält (§ 7 Abs. 2 AStG). Dann werden ihm die niedrig besteuerten passiven Einkünfte der Gesellschaft anteilig zugerechnet. Passiv sind etwa Zinsen außerhalb des Bank- und Versicherungsgeschäfts und Lizenzgebühren ohne eigene Forschung (§ 8 Abs. 1 AStG). Dienstleistungen werden passiv, wenn sich die Gesellschaft dafür ihres Gesellschafters bedient, es sei denn, sie unterhält einen eigenen Geschäftsbetrieb mit Teilnahme am allgemeinen wirtschaftlichen Verkehr und arbeitet ohne seine Mitwirkung. Für niedrig besteuerte Einkünfte mit Kapitalanlagecharakter genügt schon eine Beteiligung von mindestens 10 % (§ 13 AStG).

Niedrig besteuert sind Einkünfte nach § 8 Abs. 5 AStG, wenn sie „einer Belastung durch Ertragsteuern von weniger als 15 Prozent“ unterliegen. Der zyprische Regelsatz von 15 % liegt genau auf dieser Schwelle, nicht darunter; bis 2025 lag er mit 12,5 % darunter. Maßgeblich ist aber die Belastung der betroffenen Einkünfte, nicht allein der Nominalsatz. Senken zyprische Sonderregeln die Steuer, etwa die IP-Box mit effektiv rund 3 % oder der fiktive Zinsabzug auf neues Eigenkapital, kann die Belastung unter 15 % fallen.

Für Gesellschaften in einem EU-Staat gibt es einen Ausweg über Substanz. Keine Zwischengesellschaft liegt vor, soweit die Gesellschaft dort „einer wesentlichen wirtschaftlichen Tätigkeit nachgeht“ und dafür die erforderliche sachliche und personelle Ausstattung einsetzt (§ 8 Abs. 2 und 3 AStG). Das gilt nicht, wenn die Gesellschaft ihre wesentliche wirtschaftliche Tätigkeit überwiegend durch Dritte besorgen lässt (§ 8 Abs. 2 Satz 5 AStG). Passive Einkünfte bleiben außer Betracht, wenn sie höchstens ein Drittel der gesamten Einkünfte ausmachen und insgesamt 100.000 Euro nicht übersteigen (§ 9 AStG, für Wirtschaftsjahre, die nach dem 31. Dezember 2025 beginnen). Greift die Hinzurechnung bei privat gehaltenen Anteilen, gilt der persönliche Einkommensteuersatz, ohne Abgeltungsteuer und ohne Teileinkünfteverfahren (§ 10 Abs. 2 AStG).

Österreich. § 10a KStG 1988 richtet sich an Körperschaften als Gesellschafter, etwa an eine österreichische GmbH. Niedrig besteuert ist eine ausländische Körperschaft, wenn ihre tatsächliche Steuerbelastung im Ausland weniger als 15 % beträgt (Wirtschaftsjahre, die nach dem 31. Dezember 2025 beginnen). Der zyprische Regelsatz liegt nicht darunter, Sonderregeln wie die IP-Box können die tatsächliche Belastung aber darunter senken. Hinzu kommen passive Einkünfte von mehr als einem Drittel und fehlende wesentliche wirtschaftliche Tätigkeit. Die allgemeine Missbrauchsregel des § 22 BAO gilt für alle Steuerpflichtigen.

Schweiz. Die Schweiz kennt keine Hinzurechnungsbesteuerung. Ausländische Gesellschaften werden anerkannt, wenn sie außerhalb der Schweiz geleitet und kontrolliert werden und nicht allein zur Vermeidung schweizerischer Steuern errichtet sind.

Ausschüttungen an Gesellschafter

Zypern behält auf Dividenden an Gesellschafter mit Wohnsitz in Deutschland, Österreich oder der Schweiz keine Quellensteuer ein, und die SDC trifft sie nicht. Besteuert wird im Wohnsitzstaat:

• Deutschland: 25 % nach § 32d Abs. 1 EStG zuzüglich 5,5 % Solidaritätszuschlag auf diese Steuer, zusammen 26,375 %, gegebenenfalls zuzüglich Kirchensteuer; die Dividende gehört in die Steuererklärung (§ 32d Abs. 3 EStG). Auf Antrag gilt das Teileinkünfteverfahren, bei dem 60 % der Dividende mit dem persönlichen Satz besteuert werden. Voraussetzung ist eine Beteiligung von mindestens 25 % oder von mindestens 1 % mit maßgeblichem unternehmerischem Einfluss durch eine berufliche Tätigkeit für die Gesellschaft.
• Österreich: 27,5 % (§ 27a Abs. 1 Z 2 EStG 1988); ohne österreichischen KESt-Abzug sind die Dividenden in der Steuererklärung anzugeben, auf Antrag gilt der allgemeine Tarif.
• Schweiz: Dividenden sind steuerbar (Art. 20 Abs. 1 lit. c DBG), ab 10 % Beteiligung bei der direkten Bundessteuer zu 70 % (Art. 20 Abs. 1bis DBG). Für Kantons- und Gemeindesteuern gelten eigene Regeln.

Doppelbesteuerungsabkommen mit Zypern

Mit allen drei Wohnsitzstaaten besteht ein Abkommen.

Wohnsitzstaat	Abkommen mit Zypern
Deutschland	DBA vom 18.2.2011 mit Protokoll vom 19.2.2021; anwendbar seit 1.1.2012, das Protokoll seit 1.1.2022
Österreich	Unterzeichnet am 20.3.1990, in Kraft seit 1.1.1991; geändert durch BGBl III 52/2013 und durch das Multilaterale Instrument (MLI)
Schweiz	DBA vom 25.7.2014, in Kraft seit 15.10.2015; Protokoll vom 20.7.2020, in Kraft seit 3.11.2021

Meldepflicht und Wegzug

Wer in Deutschland wohnt und mindestens 10 % an einer ausländischen Kapitalgesellschaft erwirbt oder dafür mehr als 150.000 Euro aufwendet, meldet das dem Finanzamt (§ 138 Abs. 2 Nr. 3 AO). Die Meldung geht mit der Steuererklärung ein, spätestens 14 Monate nach Ablauf des Jahres.

Wer selbst nach Zypern zieht, sollte die Wegzugsbesteuerung prüfen. Nach § 6 AStG gilt die Aufgabe des deutschen Wohnsitzes bei Anteilen von mindestens 1 % als Veräußerung zum gemeinen Wert. Das betrifft Gesellschafter, die in den letzten zwölf Jahren mindestens sieben Jahre unbeschränkt steuerpflichtig waren. Auf Antrag ist die Steuer in sieben Jahresraten zahlbar, in der Regel gegen Sicherheitsleistung. Österreich setzt die Steuer beim Wegzug in einen EU-Staat auf Antrag erst bei tatsächlicher Veräußerung fest (§ 27 Abs. 6 Z 1 lit. a EStG 1988). In der Schweiz sind Kapitalgewinne aus der Veräußerung von Privatvermögen steuerfrei (Art. 16 Abs. 3 DBG). Die zyprische Non-dom-Regelung betrifft nur die Besteuerung in Zypern.

Bankkonto

Die Bank ist der langsamste Schritt. Das Firmenkundengeschäft teilen sich im Wesentlichen die Bank of Cyprus und Eurobank Limited, die am 1. September 2025 aus der Fusion von Hellenic Bank und Eurobank Cyprus entstand. Bei Gesellschaftern im Ausland verlangen beide meist ein persönliches Gespräch; die Eröffnung dauert 4 bis 12 Wochen, und Anträge neuer Gesellschaften ohne Bezug zu Zypern bleiben oft liegen.

Viele Gesellschaften starten deshalb mit einem E-Geld-Institut wie Wise Business oder Airwallex, online in 5 bis 10 Tagen, und beantragen das zyprische Konto nach etwa einem Jahr Geschäftstätigkeit. Fast alle zyprischen Banken verlangen für den Antrag ein Referenzschreiben Ihrer bisherigen Bank. Wir stellen die Bankakte zusammen und beantworten die Rückfragen der Compliance-Abteilung. Die Entscheidung trifft allein die Bank.

Gründung ohne Wohnsitz in Zypern

Ein Wohnsitz in Zypern ist keine Voraussetzung: Das zyprische Recht stellt an Gesellschafter und Directors keine Anforderungen an Wohnsitz oder Staatsangehörigkeit. Sie können also als alleiniger Gesellschafter und Director aus Deutschland, Österreich oder der Schweiz gründen. Pflicht sind nur eine Sitzadresse in Zypern und ein Company Secretary; beides ist im Paket enthalten.

Ist eine Gesellschaft Gesellschafterin, kommen zu den Unterlagen der Identitätsprüfung apostillierte Registerunterlagen und eine Erklärung zu den wirtschaftlich Berechtigten hinzu. Für die Gründung reisen Sie nicht nach Zypern; die Banken erwarten aber meist ein persönliches Gespräch.

Die Gründung allein verschafft kein Aufenthaltsrecht in Zypern; EU-Bürger können ihren Aufenthalt dort anmelden. Führen Sie die Gesellschaft als einziger Director von Ihrem Wohnort aus, kann die Geschäftsleitung dort liegen, mit den oben beschriebenen Folgen.

FAQ: Häufige Fragen zur Firmengründung in Zypern

Wie läuft eine Firmengründung auf Zypern ab?

Ein zyprischer Anwalt entwirft die Satzung, das DRCIP gibt den Namen frei und trägt die Ltd nach elektronischer Einreichung ein. Die Gründungsurkunde liegt nach 10 bis 14 Arbeitstagen vor. Mit Steuernummer, UBO-Meldung und Bankkonto dauert der gesamte Weg 6 bis 14 Wochen.

Kann ich als Deutscher eine Zypern-Limited gründen?

Ja, als alleiniger Gesellschafter und Director und ohne Wohnsitz in Zypern; nötig sind nur eine Sitzadresse in Zypern und ein Company Secretary. Steuerlich entscheidet aber, wo Sie die Gesellschaft führen. Wird sie aus Deutschland geleitet, ist sie dort unbeschränkt körperschaftsteuerpflichtig (§ 1 Abs. 1 KStG). Für Österreich und die Schweiz gelten vergleichbare Regeln.

Welche Steuervorteile hat eine Firmengründung in Zypern?

Für die Gesellschaft in Zypern: 15 % Körperschaftsteuer, rund 3 % in der IP-Box, steuerfreie Dividenden von Tochtergesellschaften und steuerfreie Gewinne aus Beteiligungsverkäufen. Für Gesellschafter in Deutschland relativiert sich das. Der Regelsatz entspricht dem deutschen Körperschaftsteuersatz für 2026 und 2027 (§ 23 KStG). Dividenden werden zu Hause besteuert, und eine aus Deutschland geführte Ltd ist dort steuerpflichtig. Eine Steuerersparnis lässt sich deshalb nicht pauschal zusagen.

Wovon hängt der Aufwand für eine Zypern-Firmengründung ab?

Von der festen Registergebühr des DRCIP, von der Satzung durch den Anwalt und von Sitzadresse und Company Secretary. Diese Punkte enthält unser Paket, dazu Steuernummer, UBO-Meldung und Bankeinführung. Buchhaltung und Abschlussprüfung bieten wir je nach Tätigkeit gesondert an.

Kann ich eine Firma in Zypern gründen, ohne dort ein Büro zu haben?

Für die Eintragung genügt die Sitzadresse aus dem Paket. Banken, Abkommenspartner und die Steuerbehörde, die die Ansässigkeitsbescheinigung ausstellt, achten aber auf Substanz: in Zypern getroffene und protokollierte Entscheidungen, ein angemietetes Büro statt einer Briefkastenadresse, Personal vor Ort. Auch der Substanzausweg nach § 8 Abs. 2 AStG verlangt eine sachliche und personelle Ausstattung in Zypern.

Ist eine zyprische Ltd eine Offshore-Firma?

Nein. Zypern ist EU-Mitglied mit EU-Mehrwertsteuer, Mutter-Tochter-Richtlinie und Regeln nach OECD-Standard; das frühere Regime für International Business Companies endete mit dem Weg in die EU. Wer die Ltd als Briefkastenfirma ohne Tätigkeit in Zypern plant, scheitert in der Regel an Bank und Abkommensschutz.

Welche Fehler passieren bei der Firmengründung in Zypern am häufigsten?

Die Ltd wird ohne Büro und ohne Entscheidungen in Zypern betrieben, die UBO-Meldung wird versäumt, oder die Umsatzsteuerregistrierung unterbleibt trotz innergemeinschaftlicher Leistungen. Oft wird übersehen, dass auch eine ruhende Gesellschaft einen geprüften oder prüferisch durchgesehenen Abschluss braucht. Gründer aus Deutschland, Österreich und der Schweiz nehmen zudem häufig an, die Eintragung in Zypern verlege die Besteuerung automatisch dorthin.

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Inhalt erstellt von Aleksandra Kowalska, Corporate Client Service. Freigegeben von Tomasz Bielski, Managing Director.